[告示]*ST沈机:关于深圳证券交易业务所2017年报问询函回答的告示

  证券代码:000410 证券简称:*ST沈机 编号:2018-24

  沈阳机床股份有限公司

  关于深圳证券买卖营业所2017年报问询函回覆的通告

  本公司及董事会成员担保通告内容的真实、精确、完备,没有卖弄记实、误导性

  告诉可能重大漏掉。

  沈阳机床股份有限公司(以下简称“公司”)于2018年2月5日收

  到深圳证券买卖营业所《关于对沈阳机床股份有限公司的年报问询函》(公

  司部年报问询函[2018]第1号),针对问询函中说起的事项,公司已

  向深圳证券买卖营业所作出版面回覆,现将回覆详细内容通告如下:

  1、年度陈诉“分季度首要财政指标”部门表现,你公司 2017

  年第四序度策划勾当发生的现金流量净额为-10.13亿元,与其他季

  度对比存在大额流出。请你公司团结所处行业特点、营业季候性特性

  及其他策划现实环境,具体声名上述颠簸幅度较大的缘故起因及公道性。

  回覆:

  (1)行业特点及营业季候性特性

  机床是家产母机,是设备制造业的基本装备。机床行业具有典范

  的高资金投入、高技能投入属性,高资金投入不只表此刻建厂及添置

  装备等牢靠资产投资上,在一般出产策划中也必要较大的资金投入,

  个中,原原料及零部件等采购支出是首要的策划支出项目。2017年

  四序度公司原原料及零部件等采购现金流出占策划性现金流出总额

  的60%阁下。

  机床行业运行首要受牢靠资产投资、下流行业市场需求形势等因

  素影响,其它,营业勾当也会受春节、高温等其他次要身分影响。

  (2)第四序度齐集结算债权债务宽免供给商往来款

  2017年12月中旬,公司部属分公司、子公司与361家供给商签

  署《债权债务宽免协议》,约定一个月内向供给商付出第一批债务豁

  免后欠款,鉴于部门供给商年底资金周转压力较大,公司思量到与供

  应商的多年相助相关,于12月尾条件前与部门供给商结清了第一批

  欠款,使得第四序度资金流出有所加大。

  (3)第四序度对其他供给商举办前期货款偿付,提前机关2018

  年出产需求

  公司开辟的智能工场和5D智造谷的出产力共享新模式,受到了

  制造企业以及地区当局的普及承认。2017年已正式签约智能制造谷

  项目9家,估量台份需求总量高出3万台,大批量的装备制造需求,

  必要对机床零部件供给举办提前机关。2017年12月,公司收到控股

  股东因资产出售买卖营业形成的非策划性占款75.74亿元后,账面资金较

  为富裕,因此对供给商举办前期货款偿付,以便其做好出产筹备事变,

  因此第四序度资金流出有所加大。

  综合以上身分,2017年四序度策划勾当现金净额较前三季度增

  长较大。

  2、你公司于2017年10月26日与控股股东沈阳机床(团体)有

  限责任公司(以下简称“沈机团体”)签定《资产出售协议》,将所持

  子公司中捷机床有限公司100%股权、沈阳机床收支口有限责任公司

  100%股权、沈阳机床股份有限公司加拿大公司100%股权(以下简称

  “股权类资产”)及所属分支机构沈阳第一机床厂、沈阳机床股份有

  限公司中捷钻镗床厂、沈阳机床股份有限公司沈一希斯数控机床奇迹

  部、沈阳机床股份有限公司航空航天行业部的所有资产、欠债(以下

  简称“非股权类资产”)出售给沈机团体。前述标的净资产评估值为

  -9,980.41万元,本次买卖营业作价为1元,完成后你公司2017年成本

  公积增进9,980.41万元,当期投资收益增进124,227.58万元。

  (1)年度陈诉表现,本次买卖营业价值与标的资产评估值之间的差额

  被计入成本公积,评估值与账面代价之间的差额被计入母公司报表当

  期损益。其它,按照你公司于10月28日披露的《出售资产暨关联交

  易通告》,前述买卖营业评估基准日为2017年4月30日,但你公司对标

  的资产损失节制权的时点为2017年11月30日。请你公司具体声名

  前述买卖营业涉及的评估值与公允代价之间的相关及差别、认定公允代价

  的进程及公道合规性,以及前述管帐处理赏罚是否切合《企业管帐准则》

  的有关划定。

  (2)你公司《出售资产暨关联买卖营业通告》表现,通过本次买卖营业,

  你公司估量在年尾归并报表层面确认处理损益合计为9.14亿元,但

  你公司本期现实确认投资收益为12.42亿元,增幅达35.89%。请你

  公司具体声名现实投资收益的计较进程、详细管帐处理赏罚及金额确认依

  据,并声名前述金额差别较大的缘故起因及公道性。

  (3)按照你公司资产出售方案,过渡时代标的资产涉及的任何债

  权、债务及或有欠债归属于沈机团体。请你公司具体声名本期标的资

  产过渡期损益的详细环境;上述投资收益增值部门是否包括买卖营业标的

  的过渡期损益,如是,请声名将买卖营业标的的过渡期损益计入投资收益

  是否切合《企业管帐准则》的有关划定,是否组成《上市公司执行企

  业管帐准则禁锢题目解答》(2009年第2期)中划定该当计入全部者

  权益的气象。

  (4)请你公司具体声名出售上述非股权类资产所形成损益的计较

  进程、确认依据、详细管帐处理赏罚及其公道合规性,是否存在提前确认

  相干损益的气象。

  (5)年度陈诉表现,上述股权类资产损失节制权的时点为2017

  年11月30日,请你公司具体声名损失节制权时点简直定依据及确定

  详细时点的公道性,是否存在提前确认相干时点的环境,并声名该时

  点前后你公司一般关联买卖营业的核算、计量是否合规、精确、完备。

  (6)年度陈诉第26页“首要控股参股公司说明”部门,该当包

  括虽在陈诉期内出售的但其为你公司的首要子公司可能对你公司净

  利润影响达10%以上的参股公司的环境。请你公司增补披露前述出售

  资产在你公司归并报表中反应的业务收入、业务利润、净利润等财政

  指标。请声名前述出售的公司、资产制止2017年11月30日的收入、

  本钱、用度的截至性测试环境,以及是否存在相干本钱、用度未能及

  时结转的环境。

  回覆:

  (1)年度陈诉表现,本次买卖营业价值与标的资产评估值之间的差额

  被计入成本公积,评估值与账面代价之间的差额被计入母公司报表当

  期损益。其它,按照你公司于10月28日披露的《出售资产暨关联交

  易通告》,前述买卖营业评估基准日为2017年4月30日,但你公司对标

  的资产损失节制权的时点为2017年11月30日。请你公司具体声名

  前述买卖营业涉及的评估值与公允代价之间的相关及差别、认定公允代价

  的进程及公道合规性,以及前述管帐处理赏罚是否切合《企业管帐准则》

  的有关划定。

  ①买卖营业涉及的评估值与公允代价之间的相关及差别

  按照公司与控股股东沈机团体签定的《资产出售协议》,本次交

  易标的资产的买卖营业价值以标的资产经评估机构评估的评估值为订价

  基准。两边以2017年4月30日为评估基准日,标的资产净资产评估

  代价为-9,980.41万元,两边协商确定的买卖营业价值为1元。上述买卖营业

  既切合沈机团体综合创新改良整体计谋必要,也有利于公司优化资产

  营业布局,顺遂实现营业转型进级,有双赢性子,具备贸易实质。

  《资产出售协议》同时约定,按照各方赞成,标的资产于过渡期

  间发生的损益归属于购置方,其时代损益及变革环境不影响标的资产

  的买卖营业价值。在正常市场买卖营业中,过渡期损益的包袱由买卖营业两边协商

  抉择,大股东未操作大股东身份做非凡布置,两边未基于两边非凡地

  位做相干布置,属于市场举动。资产出售协议中关于过渡期约定,是

  协议各方基于标的资产近况,以及资金筹措进度,协商同等的功效,

  但详细时刻受建行总行债转股事项等审批进度影响,在协议签定时沈

  机团体无法精确判定过渡期的详细最终时刻。本次资产出售审计、评

  估基准日为4月30日,因为本次买卖营业涉及的资产量、营业量大,因

  此审计、评估进程耗时较长;按照资产评估功效,公司需探求、筛选

  吻合策划体量的受让方,市场询价及筛选、洽商进程必要一按时刻;

  本次资产出售举动主体为国有上市公司,涉及的法令要件、行政审批

  手续较量伟大,耗时较长;因最终购置方沈机团体必要必然渠道、时

  间筹措资金,且沈机团体与建行的债转股相助方案涉及审批环节、流

  程较为伟大,以及建行多轮尽职观测等均必要较长时刻。因此,为保

  护公司及中小股东好处,防备呈现忽悠式重组、确保资产出售买卖营业顺

  利完成,公司在购置方沈机团体与建行债转股方案得到建行正式批复

  后,方能启动停牌、董事会审议等措施,致使本次资产出售的过渡期

  时刻较量长。

  在本次买卖营业中购置方包袱过渡期损益也是充实思量以下身分后

  作出的市场化选择:

  a.标的资产在自有成本不充沛的环境下,靠银行贷款策划导致长

  期吃亏,但标的资产作为营业板块拥有在资产基本法评估中未能浮现

  的资源,如市场份额领先、上下流渠道上风、技能上风、中捷和沈一

  机品牌上风、富厚的加工手段和加人为源等;

  . 市场上风:

  买卖营业标的中相干企业资产的相干产物具有优质的行业及客

  户属性,通过多年的运营已经在海内获得客户的承认。镗床产物:

  首要应用在通用机器规模;落地镗产物:首要应用于电力、能源、

  船舶、冶金等规模;刨台镗产物:首要应用在模具、电力、减速

  机、工程机器等规模;龙门产物:首要应用于汽车、能源、铁路、

  桥梁等规模;五轴产物:首要应用在航空航天、轨道机车规模。

  上述规模市场上风明明。

  . 渠道上风:

  连年来,在沈机股份的同一筹划及推进下,买卖营业标的中相干

  企业改变了原有的传统的批发零售模式,成立了多条理、立体化

  以客户为中心,融贩卖、处事、客户体验及信息技能等为一体的

  新型贩卖模式,通过品牌贩卖中心及品牌贩卖授权的方法,成长

  了千余家经销商,同时开展收集化营销处事模式,团结当代化信

  息技妙本领,与渠道相助搭档形成了风险共担、好处共享的双赢

  式相助相关。因此买卖营业标的中相干企业资产的贩卖渠道具有成熟、

  不变、系统化及专业化等上风,是具有很大隐藏市场代价的渠道

  资源。

  . 技能上风及加工手段上风:

  买卖营业标的中相干企业具有技强人才储蓄、计划及制造手段、

  基本办法建树、基本研发手段及国度重点规模机床研发手段等多

  方面技能隐藏上风。

  买卖营业标的中相干企业具有相干技能及工艺职员近400人,约

  占整体转移职员15%,人才储蓄上风明明;作为中国机床行业先

  进技能的代表者,中捷机床有限公司、沈阳第一机床厂等企业多

  年来开拓过许多新型机床产物,所计划产物获得市场的广泛承认;

  买卖营业标的中相干企业具有很是强的加工手段和装配手段,加工车

  间有多台德国入口的高精度机床;买卖营业标的相干企业具有完美的

  基本办法,车间专业性强、机关类型,可完成各类规格机床的生

  产装配,吊车、起重机等配套机器完美,可办理各类装配难点,

  高慎密机床的出产完全在恒温车间中完成,可担保机床整体的装

  配精度。因此买卖营业标的中相干企业具有很强的技能手段和加工能

  力。

  . 品牌上风:

  买卖营业标的中“中捷牌”及“沈一机牌”品牌具有久长的汗青,

  精采的商誉及较高的品牌代价。

  中捷机床有限公司是国度二级企业,国度一级计量单元,曾

  连任机器部质量打点奖和质量系统认证及格单元,并于1993年

  在世界机床行业首家得到了GB/T 19001-2000尺度认证及格证书。

  至 2003年通过2000版ISO9001质量系统认证。2005年通过CE

  认证。科技成就转化成为15个系列产物,样机6台,并取得了相

  应的产物质量检讨陈诉,个中7项有响应的查新陈诉及科技成就

  判断证书,且得到多项国度、省、市科技嘉奖。

  沈阳第一机床厂作为新中国第一枚国徽的降生地,具有久长

  的品牌汗青及不行更换的品牌代价。工场于1996年通过ISO9001

  质量系统认证,拥有按专业化名堂组建的当代化零件加工、部装、

  总装、喷漆包装等20个车间,工艺本领、设备气力处于海内同

  行业顶尖程度。到今朝为止,工场已经为海表里制造业累计提供

  了三十余万台金切机床,既处事于机器、汽车、铁路、石油等传

  统财富,也涉足航空、航天、环保及信息等高新技能财富。

  b. 公司以邮件及送达的方法别离向沈阳机床(团体)有限

  责任公司、北方重工团体有限公司、沈阳鼓风机团体股份有限公

  司、济南圣泉团体股份有限公司、众业达电气(沈阳)有限公司

  共5家企业发送《沈阳机床股份有限公司出售部门股权及资产项

  目征询意见书》。上述企业除沈阳机床(团体)有限责任公司外,

  都为非关联方。

  征询意见书首要叙述了沈机股份本次出售部门股权及资产

  项目标根基环境,包罗买卖营业标的简介、预评估值及拟出售价值等

  信息。以上5家企业均表达了愿以人民币1元总价购置沈阳机床

  股份有限公司拟出售的部门股权及资产并包袱响应债权、债务。

  因为过渡期损益为《资产出售协议》的详细约定条款,本次询价

  为买卖营业前期对购置意向的征询,未包罗过渡期损益条款。

  c. 沈机团体购置资产包后,拟对其举办资产重组后,从头

  设立整机公司并实验打点层持股、引入计谋投资者,成为团体参

  股、员工持股、社会成本进入的殽杂全部制企业,开展社会化加

  工和制造营业。两个商业公司的相干资产和营业,拟注入沈机国

  际团体。开展国际产物研发、国际产物制造、环球营销处事为主

  的三大国际化营业。

  按照公司与团体公司签署的《资产出售协议》约定,标的资

  产过渡时代的损益归沈机团体,其时代损益及变革环境不影响标

  的资产的买卖营业价值。沈机股份应对标的资产尽善良打点任务,合

  理、审慎地运营、打点标的资产;不从事非正常的导致该等资产

  代价减损的举动。

  在买卖营业协议签署时沈机团体及公司均不能猜测交割日详细

  时刻,也无法精确猜测过渡期损益。因机床行业作为百姓经济战

  略性基本性行业,在综合创新改良支持下和团体内部营业协同的

  精采前提下,沈机团体固然无法精确猜测资产包过渡期损益,但

  看好其久远成长,对其将来创收红利空间有信念。

  经交割日审计,我们确认标的净资产的变换身分为过渡期一连经

  营所致,其他无重大变革。因此,按照《资产出售协议》过渡期损益

  买方包袱条款、资产出售的营业剥离实质及两边确定的评估功效(资

  产基本法、过渡期7个月之间所处行业市场无重大变革、技能无重大

  刷新),,确认剥离营业的11月30日的公允代价与4月30日评估功效

  同等,即11月30日公允代价与4月30日评估代价之间的差别仅为

  过渡期损益,而该部门已由购置方包袱。

  综上,公司以为11月30日的公允代价与4月30日评估功效一

  致,不侵害上市公司及上市公司股东好处,具有公道性,也具备公允

  性。

  ②认定公允代价的进程及公道合规性

  本次出售资产的买卖营业价值以评估值为依据,由买卖营业两边协商确定。

  本次买卖营业礼聘的资产评估机构独立于委托方,切合独立性要求;

  评估职员具备胜任本次评估事变的手段;评估要领选取思量了被评估

  资产的详细环境,来由较为充实;详细事变按资产评估准则等礼貌要

  求执行了现场核查,取得了响应的证据资料;团结企业自身策划的实

  际环境,回收吻合的评估要领对本次买卖营业的标的资产按评估基准日的

  现实策划环境举办评估,并出具了评估陈诉。本次评估条件假设公道、

  评估参数选取适当。

  在本次评估进程中,中联评估按照有关资产评估的法令、礼貌及

  类型性文件的划定,本着独立、客观、合理的原则实验了须要的评估

  措施,种种资产的评估要领恰当,评估功效客观、合理地反应了评估

  基准日评估工具的现实环境,本次评估功效公允。本次资产出售的转

  让价值以评估值作为订价基本,经两边协商确定,订价原则切正当令

  礼貌的划定。不存在侵害公司及全体股东好处的气象。

  关于评估增值的相干环境声名:

  公司拟出售部门资产评估项目,其母公司口径拟出售资产总资产

  账面值629,697.26万元,评估值700,831.75万元,总资产增值额

  71,134.49万元,增值率11.30%;账面净值 -81,114.90 万元,评估

  净值 -9,980.41 万元,增值额 71,134.49 万元,增值率 87.70 %。

  详细变换环境及缘故起因如下:

  第一部门:存货

  账面代价2,710,860,829.25元,评估代价2,800,639,870.50元,

  评估增值 89,779,041.25 元,均为产制谈论估增值。评估增值缘故起因

  如下:

  本次对产制品凭证本钱法举办评估,其计较公式为:

  评估代价=现实数目×不含税售价×(1-产物贩卖税金及附加费

  率-贩卖用度率-业务利润率×所得税率-业务利润率×(1-所得税率)

  ×r)

  个中:r为必然的比率,因为产制品将来的贩卖存在必然的市场

  风险,具有必然的不确定性,按照基准日观测环境及基准日后实现销

  售的环境确定其风险。个中r对付脱销产物为0,一样平常贩卖产物为50%,

  始末可贩卖的产物为100%。

  本次评估视同委估产制品为一样平常贩卖产物,r取50%。

  因为产制品账面代价为产制品本钱归集的金额,而产制谈论估值

  中除了包括产制品的本钱外,还包括了产制品的部门利润,因此造成

  产制品增值。

  第二部门:恒久股权投资

  恒久股权投资账面代价115,193,168.05元,评估代价

  304,853,833.71元,评估增值 189,660,665.66 元,起因于沈机股

  份的全资子公司-中捷机床有限公司评估增值所致。其详细缘故起因如下:

  中捷机床有限公司净资产账面代价181,491,537.43元,评估价

  值304,853,833.71元,评估增值123,362,296.28元。增值的首要原

  由于产制品、牢靠资产和无形资产评估增值所致。

  个中:产制谈论估增值9,204,813.99元,产制品增值的缘故起因同

  第一部门。

  牢靠资产增值的缘故起因:中捷机床有限公司呆板装备管帐折旧年限

  为9年、车辆管帐折旧年限为5年、电子装备管帐折旧年限为3年;

  而本次评估机缘器装备的经济年限按照呆板装备的差异种别及技能

  状况,团结行业老例别离选取12-20年;车辆的经济年限按照车辆的

  差异种别及技能状况,参考《无邪车逼迫报废尺度划定》(商务部、

  发改委、公安部、情形掩护部令2012年第12号)别离选取10-15年;

  电子装备的经济年限按照电子装备的差异种别及技能状况,团结行业

  老例别离选取5-10年。装备类资产的经济年限均高于其管帐折旧年

  限,因此造成评估增值92,983,741.79元;

  无形资产账面代价300,542,076.06元,评估值325,180,527.35

  元,评估增值24,638,451.29元。包罗86项专利权、专有技能及商

  标专用权,无形资产增值缘故起因:

  Ⅰ 、企业专利及研发手段强彰显企业无形资产代价

  a.截至今朝,中捷机床已取得发现28项、适用新型和外面计划

  21项、专有技能33项。

  b.首要国度项目

  国度重大专项别离为:五轴联动慎密卧式加工中心;铣头可自动

  互换的高速龙门五轴加工中心;用于钛合金航空布局件加工的五轴联

  动加工中心;带AB轴的高速五轴联动加工中心;大型航空动员机机

  匣加工及丈量成套设备研制;五轴联动数控机床精度测评技能与尺度;

  运载火箭箭体布局制造要害成套设备与工艺;国产五轴联动数控机床

  柔性出产线及出产单位飞机布局件应用树模基地。

  国度科技支撑打算1项,为与清华大学相助的“面向航空布局件

  高速加工的并联主轴头的研制”;“863”打算项目1项,为与清华大

  学、成都飞机家产(团体)有限责任公司相助的“SMC35混联高速五

  轴加工中心”。

  c.新产物开拓环境

  近几年来中捷机床完成了80多项新产物、新技能的研发事变。

  个中,国度级项目4项,省级项目26项,其它尚有多个企业项目。

  科技成就转化成为15系列产物,样机6台,并取得了响应的产物质量

  检讨陈诉,个中7项有响应的查新陈诉及科技成就判断证书。且得到

  多项国度、省、市科技嘉奖。成就转化成为15系列产物,累计为成

  飞、西飞等航空企业及北京航天211厂、上海航天800所等航天规模

  用户提供装备近200台,实现了国产五轴加工中心在航空航天规模的

  财富化。面向飞机制造业高等数控机床研制创新团队,计划研制的科

  技项目成就近40种,这些项目标研制乐成促进了我国设备制造业的

  成长,冲破了国际把持,收缩了我国数控机床行业和国际竞争敌手的

  差距,为我国国防建树提供了须要的装备保障。

  公司开拓的“面向飞机自动装配的精加工机床”,是今朝海内机

  床企业初次为飞机整机加工提供的专用装备。该装备作为面向我国军

  机/民机出产制造应用需求的高新技能产物,晋升了飞机制造的自动

  化水平、加强了飞机制造进程中的靠得住性和智能性、明显进步了飞机

  组装后整机精度,属海内创始,具有自主常识产权,为我国“大飞机”

  项目做出了孝顺。该项目通过国度机床器材行业首台(套)国产数控

  机床认证。与德国希斯相助,使企业产物全面进级换代。为高等数控

  机床的成长做出了很大孝顺。依托该项目,于2010年获中国发现协

  会揭晓的世界发现博览会金奖。“VMG5重型动梁龙门移动式加工中心”

  项目于2012年获中国发现协会揭晓的国际发现博览会金奖。

  Ⅱ、企业得到的声誉和嘉奖代表了企业的综合气力

  “GMC1230u龙门五轴加工中心”得到2007年第十七届世界发现

  博览会银奖,2008年市科技前进二等奖、2009年省科技前进三等奖。

  “GMC2060u桥式五轴加工中心” 得到2010年第八届辽宁省优

  秀新产物二等奖、沈阳市科技前进二等奖、2011年辽宁省科技前进

  三等奖。

  “GMCmr3系列龙门移动式加工中心” 得到2009年度沈阳市科

  技前进二等奖、辽宁省科技前进三等奖,2010年第八届辽宁省优越

  新产物一等奖。

  “VMC25100u立式五轴加工中心” 得到2007年东北亚高新技能

  展览会参展项目金奖、2009年沈阳市科技前进二等奖、2010年辽宁

  省科技前进三等奖。

  “面向飞机自动装配的精加工机床(410ZG工程)” 2009年被中

  国机床器材家产协会认证为海内首台(套)数控机床、2010年得到

  世界发现博览会金奖。

  “FBC200r落地式铣镗加工中心”得到 2009年第十八届世界发

  明博览会金奖、2010年CCMT2010春燕奖、2011年沈阳市科技前进一

  等奖、2012年第九届辽宁省优越新产物一等奖、2012年度国度重点

  新产物、2012年度沈阳市科技振兴奖、2012年辽宁省科技前进二等

  奖、2012年中国机器家产科学技能奖二等奖。

  “GMC-wmh系列动梁龙门移动式加工中心”得到2010年CCMT2010

  春燕奖、2012年沈阳市科技前进三等奖。

  “T-2560w高速动梁龙门加工中心”得到2013年沈阳市科技进

  步一等奖、2014年发现创业奖金奖、2014年辽宁省科技前进三等奖。

  “VMG60200wmh动梁龙门移动式加工中心” 得到2014年沈阳市

  科技前进二等奖、2015年辽宁省科技前进三等奖、2012第七届国际

  发现博览会金奖。

  “P-160卧式铣镗加工中心”得到2015年沈阳市科技前进二等

  奖。

  Ⅲ、国度宏观财富政策有利企业将来成长

  2015年,国务院印发了《中国制造2025》,筹划中将高等数控机

  床作为大力大举敦促重点规模打破成长。

  2016年,国务院出台了《关于全面振兴东北地域等田园产基地

  的多少意见》,意见中指出:全力将东北地域打造成为实验“中国制

  造2025”的先行区,将拟定实验东北地域培养成长新兴财富动作计

  划,成长壮大高等数控机床、家产呆板人及智能设备等新兴财富。

  2016年,沈阳市长主持召创办公集会会议,在研究《关于支持沈阳

  机床团体计谋打算的实验意见》时提出:尽力扶持沈阳机床做大做强,

  发动制造业智能化转型进级。

  陪伴着国度“十三五筹划”,一系列振兴东北地域田园产基地政

  策落实、《中国制造2025》的深入实发挥开以及国度“一带一起”战

  略的落实,政策利好将不绝惠及高等数控机床行业及其下流行业。省

  市率领多次到临中捷机床调研、旅行指导,这充实表达了国度、当局

  对机床行业的祈望和信念。

  Ⅳ、公司将来计谋筹划及重大调解将使企业较汗青有较大的起色

  2017年下半年,按照沈阳机床团体总体改良陈设,中捷机床将

  以优质资源并入沈机国际团体。凭证总体筹划,沈机国际团体将以细

  河重大型财富基地为基本,举办装备投资、厂房改扩建、形成新的产

  品出产制造基地。中捷机床将以此为契机,充实验展自身品牌、产物、

  研发、制造等方面的上风,深度挖潜海内市场,慢慢拓展国际市场,

  不绝晋升公司产物贩卖局限及红利程度。

  第三部门:无形资产

  账面代价 123,669,126.59 元,评估代价408,592,640.00元,

  评估增值 284,923,513.41 元。个中包罗44项专有技能、47项专利、

  10项软件著作权、5项数据库、1项外购CAD打点软件。

  增值起因于:本次回收收益法对无形资产举办评估,即:凭证营

  业收入分成的方法计较出无形资产带来的分成收益,然后凭证必然的

  折现率计较出无形资产在评估基准日的评估值。

  因为国度宏观财富政策及公司将来计谋筹划的重大调解,将使得

  企业在将来年度的业务收入有较大幅度的增添;产权持有单元所持有

  的专利及专有技能在偕行业具有先历程度,“沈一机牌”商标汗青悠

  久,具有精采的口碑和品牌效应,委估的无形资产在产权持有单元的

  响应产物中如故施展着重要浸染。以上两个身分配合浸染,使得委估

  无形资产具有较高的分成收益。

  以上身分综合浸染,使得无形资产评估增值。

  第四部门:牢靠资产

  账面代价44,545,217.96元,评估代价220,784,325.34元,评

  估增值 176,239,107.38 元,增值起因于呆板装备管帐折旧年限为9

  年、车辆管帐折旧年限为5年、电子装备管帐折旧年限为3年;而本

  次评估机缘器装备的经济年限按照呆板装备的差异种别及技能状况,

  团结行业老例别离选取12-20年;车辆的经济年限按照车辆的差异类

  别及技能状况,参考《无邪车逼迫报废尺度划定》(商务部、发改委、

  公安部、情形掩护部令2012年第12号)别离选取10-15年;电子设

  备的经济年限按照电子装备的差异种别及技能状况,团结行业老例分

  别选取5-10年。装备类资产的经济年限均高于其管帐折旧年限,因

  此造成评估增值。

  综上,公司以为本次资产出售的评估功效公允、客观。

  ③前述管帐处理赏罚是否切合《企业管帐准则》的有关划定

  按照《上市公司执行企业管帐准则禁锢题目解答》(2009年第2

  期)相干划定,买卖营业价高出评估值的溢价部门已计入成本公积。

  按照《企业管帐准则第33号归并财政报表》第三十九条的

  划定,“母公司在陈诉期内处理子公司以及营业,该当将该子公司以

  及营业期初至处理日的收入、用度、利润纳入归并利润表。” 据此,

  公司已将出售资产在过渡时代的收入、用度、利润纳入公司的归并利

  润表。

  (2)你公司《出售资产暨关联买卖营业通告》表现,通过本次买卖营业,

  你公司估量在年尾归并报表层面确认处理损益合计为9.14亿元,但

  你公司本期现实确认投资收益为12.42亿元,增幅达35.89%。请你

  公司具体声名现实投资收益的计较进程、详细管帐处理赏罚及金额确认依

  据,并声名前述金额差别较大的缘故起因及公道性。

  本次资产出售中标的资产的4月30日评估值-9,980.41万元与4

  月30日账面代价-100,972.75万元、过渡期损益(归并层面凭证公

  司管帐政策调解内部往来幻魅账等身分后的影响额-33,235.23万元)

  之间的差额计入投资收益(标的资产过渡期损益已纳入公司2017年

  度归并利润表)。投资收益详细计较进程如下(单元为元):

  单元

  母公司层面确认的

  评估增值①

  归并报表账面净资

  产与母公司报表账

  面净资产的差额进

  一步确以为投资收

  益②

  小计=①+②减:5-11月净利润

  减:5-11月其他综

  合收益

  减:5-11月专项储蓄

  非股权类资产

  机床一厂452,234,559.17 452,234,559.17 -67,322,599.98 -400,785.87

  沈一希斯52,594,222.78 52,594,222.78 19,169,962.79 -875,284.43

  中捷钻镗16,855,448.74 2,210,772.88 19,066,221.62 -125,126,314.55 1,127,766.47

  航空航天- -3,595,795.62

  股权类资产

  中捷机床194,436,202.03 -71,073,905.75 123,362,296.28 -223,366,428.42 1,428,969.19

  收支口234,371,981.58 234,371,981.58 -41,332,270.14 9,543,599.49 -5,160.00

  加拿大-4,775,536.37 39,755,700.12 34,980,163.75 -260,827.11 1,554,608.63

  合计711,344,896.35 205,264,548.83 916,609,445.18 -441,834,273.03 11,098,208.12 1,275,505.36

  单元

  加:1130其他综合

  收益确以为投资收

  益

  加:1130专项储蓄

  确以为投资收益

  加:归并层面冲回坏

  账筹备确认投资收益

  加:归并层面冲回递

  延所得税资产确认投

  资收益

  加:早年年度长投

  本钱审计调解确认

  投资收益

  合计

  非股权类资产 608,355,033.97

  机床一厂-22,370,431.57 3,355,564.74 500,943,078.19

  沈一希斯-4,208,142.09 543,873.19 30,635,275.52

  中捷钻镗-81,934,559.59 12,290,183.94 73,420,394.05

  航空航天-281,775.77 42,266.37 3,356,286.21

  股权类资产 633,920,749.99

  中捷机床9,948,801.50 -37,442,297.68 10,778,082.82 -809,244.41 327,775,097.74

  收支口11,500,467.51 27,100.06 -4,675,807.47 1,168,951.87 -5,264,360.56 268,922,163.64

  加拿大-47,580.71 - 3,584,687.08 37,223,488.60

  合计11,452,886.80 9,975,901.56 -150,913,014.18 28,178,922.93 -2,488,917.88 1,242,275,783.96

  (注:本表中列示的单家过渡期损益思量了各家关联往来按6%计提幻魅账筹备身分。)

  详细账务处理赏罚如下(单元为元):

  ①母公司层面:

  a.抵销内部往来幻魅账筹备:

  借:幻魅账筹备/应收账款 81,842,761.15

  借:幻魅账筹备/其他应收款 26,952,147.87

  借:所得税用度 5,645,390.07

  贷:递延所得税资产 16,231,888.24

  贷:资产减值丧失 37,635,933.74

  贷:未分派利润 60,572,477.11

  b.结转至投资收益

  借:投资收益 92,563,020.78

  借:递延所得税资产 16,231,888.24

  贷:幻魅账筹备/应收账款 81,842,761.15

  贷:幻魅账筹备/其他应收款 26,952,147.87

  c.确认投资收益:

  借:银行存款 1.00

  借:出售分公司欠债 6,785,042,743.98

  贷:出售分公司资产 5,679,466,770.73

  贷:恒久股权投资 115,193,168.05

  贷:成本公积 99,804,085.80

  贷:投资收益 890,578,720.40

  ②归并层面:

  a.抵销内部往来幻魅账筹备:

  借:幻魅账筹备/应收账款 39,251,228.54

  借:幻魅账筹备/其他应收款 2,866,876.61

  借:所得税用度 2,479,996.36

  贷:递延所得税资产 11,947,034.69

  贷:资产减值丧失 16,232,350.19

  贷:未分派利润 16,418,716.63

  b.结转至投资收益

  借:投资收益 30,171,070.46

  借:递延所得税资产 11,947,034.69

  贷:幻魅账筹备/应收账款 39,251,228.54

  贷:幻魅账筹备/其他应收款 2,866,876.61

  c.确认投资收益:

  借:未分派利润 525,320,832.43

  贷:年头未分派利润 50,462,589.32

  贷:投资收益 474,431,154.80

  贷:恒久股权投资 427,088.31

  以上金额简直认依据为基准日审计陈诉、评估陈诉、过渡期损益

  审计陈诉。

  最终确定的投资收益金额与《出售资产暨关联买卖营业通告》估量数

  有差此外起因于公司在通告其时尚不能确定资产交割最终完成日期,

  因此与最终核定命据有必然差别。

  (3)按照你公司资产出售方案,过渡时代标的资产涉及的任何债

  权、债务及或有欠债归属于沈机团体。请你公司具体声名本期标的资

  产过渡期损益的详细环境;上述投资收益增值部门是否包括买卖营业标的

  过渡期损益,如是,请声名将买卖营业标的的过渡期损益计入投资收益是

  否切合《企业管帐准则》的有关划定,是否组成《上市公司执行企业

  管帐准则禁锢题目解答》(2009年第2期)中划定该当计入全部者权

  益的气象。

  本次资产出售买卖营业的评估基准日为2017年4月30日,于2017

  年11月30日完成资产交割,过渡期损益为标的资产5-11月的损益

  环境,详见下表(单元为元):

  项目

  金额

  一、业务收入

  1,032,850,605.36

  减:业务本钱

  904,792,350.69

  税金及附加

  814,554.19

  贩卖用度

  91,266,488.49

  打点用度

  59,516,564.99

  财政用度

  456,331,050.06

  资产减值丧失

  -61,135,812.13

  加:公允代价变换收益

  投资收益

  个中:春联营企业和合营企业的投资收益

  其他收益

  4,909,839.54

  三、业务利润

  -413,824,751.39

  加:业务外收入

  993,274.55

  个中:非活动资产处理利得

  266,421.15

  减:业务外支出

  216,480.72

  个中:非活动资产处理丧失

  18,143.00

  四、利润总额

  -413,047,957.56

  减:所得税用度

  9,505,046.47

  五、净利润

  -422,553,004.03

  按照《企业管帐准则第33号归并财政报表》第三十九条的

  划定,“母公司在陈诉期内处理子公司以及营业,该当将该子公司以

  及营业期初至处理日的收入、用度、利润纳入归并利润表。”据此,

  公司已将出售资产在过渡时代的收入、用度、利润纳入公司的归并利

  润表。上述投资收益增值部门包括买卖营业标的的过渡期损益,买卖营业标的

  过渡期损益会通过净资产变换影响当期投资收益,详细影响数为调解

  按照公司管帐政策对归并范畴变革带来的关联方往来计提幻魅账筹备

  后金额。

  标的资产过渡期损益的包袱由买卖营业两边协商抉择,购置方及出售

  方均可以包袱,属于市场举动,在本次买卖营业中购置方包袱过渡期损益

  是思量到标的资产作为营业板块在资产基本评估法下未能浮现的相

  关资源(如行业内领先市场份额、上下流渠道上风、技能上风、中捷

  和沈一机品牌上风、富厚的加工手段和加人为源等)以及隐藏竞争对

  手等各方面身分后作出的市场化选择,具备贸易实质,价值具备公允

  性,因此不组成《上市公司执行企业管帐准则禁锢题目解答》(2009

  年第2期)中划定的该当计入全部者权益的气象,故标的资产过渡期

  损益计入投资收益切合《企业管帐准则》的相干划定。

  (4)请你公司具体声名出售上述非股权类资产所形成损益的计较

  进程、确认依据、详细管帐处理赏罚及其公道合规性,是否存在提前确认

  相干损益的气象。

  出售上述非股权类资产所形成损益的计较进程请见第2题目(2)

  回覆。

  确认依据:按照《出售资产暨关联买卖营业通告》披露的买卖营业布置,

  本次买卖营业属于营业出售,标的资产的非股权类资产沈阳第一机床厂、

  沈阳机床股份有限公司中捷钻镗床厂、沈阳机床股份有限公司沈一希

  斯数控机床奇迹部、沈阳机床股份有限公司航空航天行业部均属于独

  立策划的营业实体,加上本次出售所有资产欠债,且职员随营业走的

  原则,具备了营业剥离的实质。

  公司按照《企业管帐准则》有关出售子公司及营业的有关划定,

  确认了当期投资收益。

  详细账务处理赏罚如下(单元为元):

  a.抵销内部往来幻魅账筹备:

  借:幻魅账筹备/应收账款 81,842,761.15

  借:幻魅账筹备/其他应收款 26,952,147.87

  借:所得税用度 5,645,390.07

  贷:递延所得税资产 16,231,888.24

  贷:资产减值丧失 37,635,933.74

  贷:未分派利润 60,572,477.11

  b.结转至投资收益

  借:投资收益 92,563,020.78

  借:递延所得税资产 16,231,888.24

  贷:幻魅账筹备/应收账款 81,842,761.15

  贷:幻魅账筹备/其他应收款 26,952,147.87

  c.确认投资收益:

  借:银行存款 1.00

  借:出售分公司欠债 6,785,042,743.98

  贷:出售分公司资产 5,679,466,770.73

  贷:成本公积 99,804,085.80

  贷:投资收益 1,005,771,888.45

  综上,公司对本次买卖营业中出售非股权类资产所形成损益的管帐处

  理切合《企业管帐准则》有关出售子公司及营业的有关划定,不存在

  提前确认损益的气象。

  (5)年度陈诉表现,上述股权类资产损失节制权的时点为2017

  年11月30日,请你公司具体声名损失节制权时点简直定依据及确定

  详细时点的公道性,是否存在提前确认相干时点的环境,并声名该时

  点前后你公司一般关联买卖营业的核算、计量是否合规、精确、完备。

  公司本次资产出售中股权类资产为中捷机床有限公司100%股权、

  沈阳机床收支口有限责任公司100%股权、沈阳机床股份有限公司加

  拿大公司100%股权。2017年11月30日,上述买卖营业已得到相干审批、

  标的公司已治理完成股东改观工商挂号手续、购置方已付出了买卖营业价

  款,而且有手段、有打算付出剩余非策划性占款、相干决定权也已交

  接、沈阳机床已损失标的公司节制权,因此满意出售股权确认投资收

  益的前提,切合《企业管帐准则第2号恒久股权投资》的有关划定,

  不存在提前确认相干时点的气象。

  公司已充实思量到资产出售对一般关联买卖营业的影响,年度陈诉披

  露的一般关联买卖营业包罗2017年11月30日后因资产出售而形成的关

  联买卖营业。2017年11月30日前后公司一般关联买卖营业的核算、计量均

  做到合规、精确、完备。

  (6)年度陈诉第26页“首要控股参股公司说明”部门,该当包

  括虽在陈诉期内出售的但其为你公司的首要子公司可能对你公司净

  利润影响达10%以上的参股公司的环境。请你公司增补披露前述出售

  资产在你公司归并报表中反应的业务收入、业务利润、净利润等财政

  指标。请声名前述出售的公司、资产制止2017年11月30日的收入、

  本钱、用度的截至性测试环境,以及是否存在相干本钱、用度未能及

  时结转的环境。

  到达重要子公司尺度的出售资产中捷机床有限公司在公司归并

  报表中反应的业务收入、业务利润、净利润等财政指标如下(单元:

  元):

  公司名称

  公司类

  型

  首要营业

  注册成本

  业务收入

  业务利润

  净利润

  中捷机床

  有限公司

  子公司

  机器电子装备及配件、机床制造、

  机器加工,装备维修;机器家产技

  术开拓;海内一样平常贸易商业。机器

  家产技能转让、咨询处事;机器电

  子装备及配件和原辅原料收支口

  6,625万元

  389,369,310.93

  -241,015,618.67

  -249,889,117.88

  前述出售的公司、资产制止2017年11月30日的收入、本钱、

  用度的截至性测试详细如下:

  收入:通过测试交割日前后5天且金额大于200,000.00元的发

  货单子,查对应收账款和收入明细账;同时,从应收账款和收入明细

  账选取在资产欠债表日前后5天且金额大于 200,000.00元的凭据,

  与发货单子查对,以确定收入不存在跨期征象。

  本钱:抽查11月主营营业本钱结转明细清单,较量计入主业务

  务本钱的品种、规格、数目和主营营业收入的口径是否同等,是否符

  合配比原则;对主营营业本钱,选取样本,搜查其支持性文件,确定

  原始凭据一切、记账凭据与原始凭据是否符合以及账务处理赏罚是否正确;

  搜查产物本钱差此外计较、分派和管帐处理赏罚是否正确,以确定主业务

  务本钱不存在跨期征象。

  用度:通过测试交割日前后5天且金额大于10,000.00元用度数

  据。并搜查了原始单子日期及金额并与序时账查对,以确定用度不存

  在跨期征象。

  综上,公司出售的分、子公司的收入、本钱及用度确认切合《企

  业管帐准则》有关划定,不存在相干本钱、用度未能实时结转的环境。

  3、你公司于12月15日披露《一般债务宽免通告》,表现你公司

  部属分公司、子公司与361家供给商签定《债权债务宽免协议》,报

  告期内确认债务重组利得1.43亿元,同时按照差异宽免比例拟定了

  差异偿付剩余欠款时刻表。请你公司具体声名债务宽免金额和时点的

  确认依据及其公道合规性、相干金钱的过时时刻、早年管帐年度对偿

  付任务的公道预计及是否影响本陈诉期确认的损益金额、前述债务豁

  免与题目2涉及的资产出售买卖营业之间的相关及是否组成直接可能间

  接的成个性投入,并请公道预计后续送还剩余金钱的手段及2018年

  1月应送还欠款的盼望环境。

  回覆:

  (1)债务宽免金额和时点简直认依据及其公道合规性、相干款

  项的过时时刻、早年管帐年度对偿付任务的公道预计及是否影响本报

  告期确认的损益金额

  公司因为持续两年吃亏,被警示实验退市风险。2017年思量到

  公司资产欠债率高、现金流求助,部门供给商为了尽快收回货款,曾

  与公司就债务宽免有过起源打仗,但未详细实验。2017年10月,公

  司披露了资产出售方案。依据方案,沈阳机床在资产出售后一个月内

  将获得因本次买卖营业形成的控股股东非策划性占款75.74亿元。部门供

  应商于2017年11月下旬延续与沈阳机床接洽,但愿尽快通过宽免部

  分债务的方法实现资金快速回笼。颠末与供给商近半个月的雷同后,

  于12月中旬完本钱次债务宽免事件。该债务重组总金额47,216.39

  万元、涉及361家供给商,债务宽免金额共计13,401.82万元。详细

  宽免金额及计较进程如下(万元):

  宽免比例

  债务总额

  宽免金额

  宽免后债务金额

  30.00%

  39,119.05

  11,735.70

  27,383.35

  25.00%

  932.97

  233.25

  699.72

  20.00%

  7,164.37

  1,432.87

  5,731.50

  合计

  47,216.39

  13,401.82

  33,814.57

  公司与上述供给商之间的欠款所有形成于一般出产性配套采购

  的货款,因与供给商相助年初较长,两边执行较为机动的付款政策,

  采纳转动付款结算方法,对供给商欠款为汗青采购累积形成的债权债

  务。受近几年市场情形影响,公司及上游供给商资金链广泛偏紧,也

  因近几年财政坚苦而难以全额清偿这些汗青债务。跟着公司资产出售

  的实验完成,公擞行能力办理部门供给商债务、优化资产欠债布局。

  而供给商通过债务重组收回相等比例的现金,也有用盘活汗青欠款,

  缓解资金压力。因此,债务重组对两边来说是双赢的功效,切合两边

  意愿,具有贸易实质。

  此次债务重组属本公司产生财政坚苦的环境下与供给商告竣的

  债务宽免,并且公司与供给商签定的《债权债务宽免协议》中,明晰

  约定“不行取消并不附加任何前提的宽免本公司所负之部门债务”,

  除协议约定外,公司不负有任何其他后续任务,满意修改债务前提的

  债务重组收益确认前提。按照《企业管帐准则第12号-债务重组》规

  定:“以修改其他债务前提举办债务重组,债务人该当将修改其他债

  务前提后债务的公允代价作为重组后债务的入账代价。重组债务的账

  面代价与重组后债务的入账代价之间的差额,计入当期损益。”因此,

  公司将本次债务重组利得计入“业务外收入债务重组利得”中,符

  合《企业管帐准则第12号-债务重组》的相干划定。债务重组利得的

  确认满意确认前提,不存在提前确认的环境。

  公司与供给商之间的欠款为汗青采购累积形成的债权债务,早年

  管帐年度负有的偿付任务不影响本陈诉期确认的损益金额。

  (2)前述债务宽免与题目2涉及的资产出售买卖营业之间的相关及

  是否组成直接可能间接的成个性投入

  A.“资产出售买卖营业”与“债权债务宽免”为两个独立项目,互不

  从属,不存在关联相关

  公司于2017年10月26日与沈机团体签定《资产出售协议》,将

  7家标的(详细范畴见下表)所有资产、欠债出售给沈机团体,并于

  11月30日签署《资产交割协议》,完成节制权转移。

  出售标的清单(7家)

  序号

  单元名称

  单元性子

  1

  沈阳第一机床厂

  分公司

  2

  中捷机床有限公司

  子公司

  3

  沈一希斯数控机床奇迹部

  奇迹部

  4

  航空飞行业部

  奇迹部

  5

  沈阳机床收支口有限责任公司

  子公司

  6

  加拿大公司

  子公司

  7

  中捷钻镗床厂

  分公司

  公司于2017年12月15日披露《一般债务宽免通告》,实验范畴

  为资产出售买卖营业完成后公司的部属分公司、子公司(详细范畴见下表,

  资产出售的7家标的不在范畴内)与 361 家供给商签定《债权债务

  宽免协议》,此次债务宽免签约时刻窗口为2017年12月12日至13

  日,债务审定当日签约。

  债务宽免分、子公司清单

  序号

  单元名称

  单元性子

  1

  沈阳机床股份有限公司沈一车床厂

  分公司

  2

  沈阳优尼斯智能设备有限公司

  子公司

  3

  沈阳机床西丰锻造有限公司

  子公司

  4

  沈阳机床银丰锻造有限公司

  子公司

  5

  沈阳机床股份有限公司钣焊分公司

  分公司

  6

  沈阳机床股份有限公司齿轮分公司

  分公司

  7

  沈阳机床股份有限公司电装分公司

  分公司

  8

  沈阳机床股份有限公司数控刀架分公司

  分公司

  9

  沈阳机床成套装备有限责任公司

  子公司

  综上所述,从操纵时刻、实验范畴及实验内容看,“资产出售交

  易”与“债权债务宽免”均为独立项目,不存在关联相关。

  B.此次债务宽免不组成直接可能间接的成个性投入

  公司此次债务宽免签约范畴仅为外部供给商(均与控股股东不存

  在关联相关或其他协议布置),不包罗控股股东沈机团体及其部属分、

  子公司。因此,此次债务宽免不组成沈机团体及其关联企业对公司直

  接可能间接的成个性投入。

  (3)请公道预计后续送还剩余金钱的手段及2018年1月应送还

  欠款的盼望环境

  按照供给商选择的宽免比例,宽免比例为30%的,即协议见效起

  一个月内偿付剩余欠款;宽免比例为25%的,即协议见效起第三个月

  和第六个月分两批偿付剩余欠款;宽免比例为20%的,即协议见效起

  第三个月和第九个月分两批偿付剩余欠款。2018年1月、3月、6月、

  9月四个付款时刻点举办付款。

  债务宽免及付款打算总览(单元:万元):

  宽免比例

  债务总额

  宽免后债务

  金额

  2018年1月还

  款

  2018年3月

  还款

  2018年6月

  还款

  2018年9月

  还款

  30.00%

  39,119.05

  27,383.35

  27,383.35

  25.00%

  932.97

  699.72

  349.86

  349.86

  20.00%

  7,164.37

  5,731.50

  2,865.75

  2,865.75

  合计

  47,216.39

  33,814.57

  27,383.35

  3,215.61

  349.86

  2,865.75

  自2017年12月中旬签署《债权债务宽免协议》后至2018年1

  月止,公司已凭证协议约定,延续向供给商付出货款27,383.35万元,

  已付出金额占宽免后债务金额的81%。2018年3月、6月、9月公司

  还需向供给商付出欠款合计6,431.22万元,公司将操作自有资金进

  行偿付,不存在偿付压力。

  4、年度陈诉表现,制止2017年尾,你公司短期借钱余额为102.69

  亿元。请团结你公司出产策划勾当发生的现金流量改进环境声名还款

  手段。如将呈现过时无法送还气象的,请声名对你公司出产策划勾当

  及可一连策划手段的影响。

  回覆:

  (1)策划勾当发生的现金流量逐年改进

  连年来,公司一向在举办产物布局调解,不绝晋升高等数控机床

  的比重,增进产物的附加值和红利手段。在推进高等数控机床占据率,

  尤其是i5智能机床财富化、贸易化的历程中,公司起劲试探融资租

  赁、定时刻按零件按代价分享等新型贸易模式,市场得到手段及产物

  红利手段不绝晋升。公司策划勾当发生的现金流量净额逐年改进,2016年策划性现金流量净额为-19.36亿元,较2015年晋升32.34%;

  2017年为-11.23亿元,较2016年晋升41.97%。

  (2)银行信贷额度不变,无违约记录

  连年来,公司到期债务均定期送还,无违约记录。上市公司与银

  行已充实雷同,可以或许保障现有贷款额度不变,将来不存在抽贷及压缩

  授信风险,可以或许有用保障到期债务的定时偿付。

  2018年1月份,公司到期债务已定期偿付,并取得等额新借钱,

  详细明细如下:

  贷款行

  金额(万元)

  原借钱的到期月份

  新借钱到期月份

  向阳银行

  40,000

  2018年1月

  2018年7月

  40,000

  2018年1月

  2018年7月

  大连银行

  20,000

  2018年1月

  2019年1月

  广发银行

  20,000

  2018年1月

  2019年1月

  浦发银行

  10,000

  2018年1月

  2018年7月

  15,000

  2018年1月

  2018年7月

  4,000

  2018年1月

  2018年7月

  营口银行

  28,966

  2018年1月

  2018年7月

  18,000

  2018年1月

  2018年7月

  700

  2018年1月

  2018年7月

  18,000

  2018年1月

  2018年7月

  15,200

  2018年1月

  2018年7月

  中信银行

  4,660

  2018年1月

  2019年1月

  12,500

  2018年1月

  2019年1月

  14,200

  2018年1月

  2019年1月

  制止2017年底,公司收到控股股东偿付的75.74亿元资金尚结

  余21亿元,对2018年出产策划投入及将来到期债务的偿付起到重要

  保障浸染,公司短期内不存在齐集偿付风险,也不会呈现债务违约情

  况。

  (3)将来营业强力支撑策划性现金流量改进

  2018年及将来,公司将继承推进i5智能机床营业成长,重点打

  造5D智造谷、智能工场等出产力共享平台,出力打造i5新生态系统,

  推进以产融团结为要素的新型贸易模式,今朝已与中融大有、国银租

  赁等金融机构签署计谋协议,相助开展策划性租赁、融资租赁、装备

  余值连系处理等营业,实现上风互补、到达多方共赢。通详尽密贴合

  客户需求、深度参与家产链条,形玉成生命周期处事系统,实现公司

  由传统机床制造商向家产处事商转型,策划勾当发生的现金流量将持

  续改进。

  综合以上身分,通过公司自身的红利晋升和外部资源的大力大举支持,

  公司的偿债手段、营运手段将慢慢改进,策划营业一连向好,银行信

  贷额度不变,可以或许保障资金流的正常运转,不会呈现无法送还到期债

  务导致资金流断裂的风险。

  5、年度陈诉表现,你公司应收账款、预付账款存在大额对关联

  方的往来款余额。请逐项声名该等金钱的性子、产生往来款的缘故起因及

  须要性,并评估相干金钱的可接纳性和减值金额计提的公道合规性。

  回覆:

  2017年尾,公司与控股股东及其他关联方的策划性应收账款、

  预付账款往来环境声名如下:

  (1)关联方策划性应收账款余额环境表(单元:万元):

  项目名称

  关联方

  期末余额

  期初余额

  账面余额

  幻魅账筹备

  账面余额

  幻魅账筹备

  应收账款

  沈阳机床(团体)有限责任公司

  61,430.68

  3,685.84

  193.43

  11.61

  应收账款

  沈阳机床(团体)计划研究院有限公司

  719.23

  43.15

  964.45

  57.87

  应收账款

  云南CY团体有限公司

  2,084.96

  125.10

  3,290.72

  197.44

  应收账款

  沈阳菲迪亚数控机床有限公司

  132.17

  7.93

  142.05

  8.52

  应收账款

  沈机团体(香港)有限公司

  5,987.15

  359.23

  4,243.41

  254.60

  应收账款

  沈阳盈和投资有限公司

  12,306.96

  738.42

  8,554.63

  513.28

  应收账款

  沈阳机床(团体)希斯有限公司

  19.83

  1.19

  73.97

  4.44

  应收账款

  沈机团体昆明机床股份有限公司

  564.83

  33.89

  21.04

  1.26

  应收账款

  创慧投资打点有限公司

  629.01

  37.74

  2,559.14

  153.55

  应收账款

  沈阳机床实业有限公司

  1.20

  0.07

  应收账款

  沈机(上海)智能体系研发计划有限公司

  861.67

  51.70

  应收账款

  沈阳机床股份有限公司加拿大公司

  45.87

  2.75

  应收账款

  沈阳机床收支口有限责任公司

  33,215.19

  1,992.91

  应收账款

  中捷机床有限公司

  7,979.13

  478.75

  ①与沈阳机床(团体)有限责任公司(简称“沈机团体”)之间

  的应收账款往来环境

  公司与沈机团体之间的策划性应收账款期初余额193.43万元,

  期末余额61,430.68万元,增添61,237.25万元,首要起因于公司本期

  实验资产出售后形成新增关联方策划性往来。

  公司于2017年10月与控股股东沈机团体签定《资产出售协议》,

  将所持子公司中捷机床有限公司100%股权、沈阳机床收支口有限责

  任公司100%股权、沈阳机床股份有限公司加拿大公司100%股权(以

  下简称“股权类资产”)及所属分支机构沈阳第一机床厂、沈阳机床

  股份有限公司中捷钻镗床厂、沈阳机床股份有限公司沈一希斯数控机

  床奇迹部、沈阳机床股份有限公司航空航天行业部的所有资产、欠债

  (以下简称“非股权类资产”)出售给沈机团体。个中,对付沈阳第

  一机床厂等4家非股权类资产,沈机团体通过在团体总手下新设4家

  分公司举办吸取。因为4家分公司为非独立法人,因此公司与上述4

  家分公司的营业同一归集在沈机团体项下列示,使得公司与沈机团体

  的期末应收余额大幅增进。

  公司与沈机团体及部属4家分公司产生的贩卖营业,首要是公司

  部属配套单元向其贩卖的铸件、锻件、钣焊件、刀架等机床零部件,

  为机床组装须要零部件;以及公司同一打点财富园区的出产用水电蒸

  汽向其收取的金钱等,上述营业均属于公司一般策划贩卖范畴。

  公司与沈机团体的策划性应收账款为转动贩卖、回款形成的往来

  余额,估量将来沈机团体与公司的配套件采购营业将一连产生,公司

  也将延续收回前期欠款并按照新增营业量形成新的应收账款。公司将

  依摄影关条约约定,实时清收与沈机团体的应收账款,并严酷类型关

  联买卖营业打点,确保公司关联买卖营业举动不侵害公司和股东的好处、出格

  是中小投资者的正当好处。

  2017年尾,公司应收沈机团体期末余额为61,430.68万元,按照

  公司管帐政策:“关联方应收金钱凭证余额的6%计提幻魅账筹备”,已

  计提幻魅账筹备3,685.84万元,切合管帐政策的划定。

  ②与云南CY团体有限公司(简称“云南CY”)之间的应收账款

  往来环境

  公司与云南CY之间的策划性应收账款期初余额3,290.72万元,

  期末余额2,084.96万元,首要为公司部属配套单元向云南CY贩卖刀

  架、电箱、钣焊件等零部件产物形成的应收账款,为云南CY出产及

  贩卖营业须要采购零部件。公司将依摄影关条约约定,实时清收与云

  南CY的应收账款,并严酷类型关联买卖营业打点,确保公司关联买卖营业行

  为不侵害公司和股东的好处、出格是中小投资者的正当好处。

  2017年尾,公司凭证应收账款期末余额的6%计提幻魅账筹备

  125.10万元,切合管帐政策的划定。

  ③与沈机团体(香港)有限公司(简称“沈机香港”)之间的应

  收账款往来环境

  公司与沈机香港之间的策划性应收账款期初余额4,243.41万元,

  期末余额5,987.15万元,首要为公司部属子公司通过沈机香港向东

  南亚地域贩卖的部门整机、备件产物形成的应收账款,沈机香港作为

  沈机团体旗下的重要子公司,拥有海内企业不具备的贩卖渠道、融资

  渠道等各方面上风,因此公司拟通过其开辟部门外洋市场份额。公司

  将依摄影关条约约定,实时清收与沈机香港的应收账款,并严酷类型

  关联买卖营业打点,确保公司关联买卖营业举动不侵害公司和股东的好处、特

  别是中小投资者的正当好处。

  2017年尾,公司凭证应收账款期末余额的6%计提幻魅账筹备

  359.23万元,切合管帐政策的划定。

  ④与沈阳盈和投资有限公司(简称“盈和投资”)之间的应收账

  款往来环境

  公司与盈和投资之间的策划性应收账款期初余额8,554.63万元,

  期末余额12,306.96万元,首要为公司部属主机单元向盈和投资部属

  子公司沈阳精新再制造有限公司贩卖二手机床;部属配套单元向其下

  属子公司沈阳精神传动装备有限公司贩卖齿轮、刀架、电线电缆等零

  件形成的应收账款。近两年,在产物全生命周期打点理念的敦促下,

  公司起劲开展二手机床接纳营业,对付前期故意向客户齐集接纳了一

  批二手机床,并通过盈和投资部属沈阳精新再制造有限公司举办再制

  造,可以有用地促进新机床的市场更换率和客户认知度,因此与盈和

  投资及部属子公司的贩卖营业大幅增添,期末应收账款响应增添。公

  司将按照营业转动变革延续收回前期账款,实时整理与盈和投资的往

  来金钱,并严酷类型关联买卖营业打点,确保公司关联买卖营业举动不侵害公

  司和股东的好处、出格是中小投资者的正当好处。

  2017年尾,公司凭证应收账款期末余额的6%计提幻魅账筹备

  738.42万元,切合管帐政策的划定。

  ⑤与中捷机床有限公司(简称“中捷机床”)之间的应收账款往

  来环境

  公司与中捷机床之间策划性应收账款期末余额为7,979.13万元,

  首要起因于公司本期实验资产出售后形成新增关联方策划性往来。主

  要内容为中捷机床向公司部属配套单元采购的铸件、锻件、钣焊件、

  刀架等机床零部件,为机床组装须要零部件。公司将依摄影关条约约

  定,实时清收与中捷机床的应收账款,并严酷类型关联买卖营业打点,确

  保公司关联买卖营业举动不侵害公司和股东的好处、出格是中小投资者的

  正当好处。

  2017年尾,公司凭证应收账款期末余额的6%计提幻魅账筹备

  478.75万元,切合管帐政策的划定。

  ⑥与沈阳机床收支口有限责任公司(简称“收支口公司”)之间

  的应收账款往来环境

  公司与收支口公司之间策划性应收账款期末余额33,215.19万元,

  首要起因于公司本期实验资产出售后形成新增关联方策划性往来。主

  要内容为公司部属单元通过收支口公司拓展外洋贩卖营业,向其贩卖

  整机及备件产物形成的应收账款。公司将依摄影关条约约定,实时清

  收与收支口公司的应收账款,并严酷类型关联买卖营业打点,确保公司关

  联买卖营业举动不侵害公司和股东的好处、出格是中小投资者的正当好处。

  2017年尾,公司凭证应收账款期末余额的6%计提幻魅账筹备

  1,992.91万元,切合管帐政策的划定。

  ⑦与沈机(上海)智能体系研发计划有限公司(简称“上海智能”)

  之间的应收账款往来环境

  公司与上海智能之间策划性应收账款期末余额为861.67万元,主

  要为公司部属子公司向其贩卖部门I5机床及备件形成的应收账款,

  以满意上海智能在开拓智能数控体系,以及WIS车间信息体系进程

  中的车间出产及试制需求。公司将依摄影关条约约定,实时清收与上

  海智能的应收账款,并严酷类型关联买卖营业打点,确保公司关联买卖营业行

  为不侵害公司和股东的好处、出格是中小投资者的正当好处。

  2017年尾,公司凭证应收账款期末余额的6%计提幻魅账筹备51.70

  万元,切合管帐政策的划定。

  (2)关联方策划性预付账款往来环境表(单元:万元):

  项目名称

  关联方

  期末余额

  期初余额

  预付账款

  沈阳机床(团体)有限责任公司

  1,019.48

  -

  预付账款

  沈机团体(香港)有限公司

  4,555.69

  1,263.93

  预付账款

  沈阳机床(团体)希斯有限公司

  -

  127.53

  预付账款

  沈阳机床(团体)计划研究院有限公司

  687.74

  1,556.31

  预付账款

  沈阳盈和投资有限公司

  342.02

  2,583.05

  预付账款

  创慧投资打点有限公司

  620.69

  501.59

  预付账款

  梦工厂科技有限公司

  295.00

  -

  预付账款

  沈机(上海)智能体系研发计划有限公司

  11,645.30

  -

  预付账款

  中捷机床有限公司

  171.63

  -

  ①与沈阳机床(团体)有限责任公司(简称“沈机团体”)之间

  的预付账款往来环境

  公司与沈机团体之间的策划性预付账款期末余额为1,019.48万

  元,首要为公司总部向沈机团体部属钻镗分公司、沈一希斯分公司预

  付的数控园区技改、重大型等工程项目标装备采购款,以及沈机团体

  部属沈一希斯分公司向公司部属沈一车床厂提供装配、喷包等处事形

  成的预付账款。公司将实时跟踪营业盼望环境,催收发票,核销预付

  账款。

  ②与沈机团体(香港)有限公司(简称“沈机香港”)之间的预

  付账款往来环境

  公司与沈机香港之间的策划性预付账款期初余额1,263.93万元,

  期末余额4,555.69万元,首要为公司部属单元今年通过沈机香港采购

  轴承、旭泰主轴及圣杰刀库等台湾入口件所付出的预付货款,为我公

  司重要供给商。因为到货周期较长,必要提前下达采购订单,并付出

  30%~50%的预付款,才气满意我公司出产需求,因此与沈机香港的

  预付款余额增添较大。公司将实时跟踪入口件采购入库环境,催收发

  票,核销预付账款。

  ③与沈阳(上海)智能体系研发计划有限公司(简称“上海智能”)

  的预付账款往来环境

  公司与上海智能之间的策划性预付账款期末余额为11,645.30万

  元,首要为公司部属单元向其采购I5数控体系形成的预付账款,为

  我公司主关件重要供给商。凭证采购条约约定,签署条约预付30%、

  付出70%后全款提货,年尾预付款余额中包括2018年1月份提货款

  及1、2月份的预付款,因此期末余额增添较大。公司将实时跟踪系

  统采购入库环境,催收发票,核销预付账款。

  6、年度陈诉表现,你公司陈诉期内贩卖第 1 大客户为辽宁中捷

  机床贩卖维修有限公司(以下简称“中捷维修”),贩卖额为 5.09亿

  元。同时,按照你公司 2015年、2016年年度陈诉,中捷维修均为你

  公司贩卖前 5 大客户,别离实现贩卖额 2.20 亿元、3.04 亿元,销

  售额泛起逐年攀升态势。

  (1)请你公司增补声名中捷维修的企业性子、注册地、首要办

  公所在、法定代表人、 注册成本、组织机构代码、主营营业、首要

  股东、汗青沿革等信息。

  (2)请你公司进一步核查并声名你公司、持股 5%以上股东及公

  司董事、监事、高级打点职员与中捷维修及其首要股东、现实节制人、

  策划打点职员在此刻及已往十二个月内是否存在关联相关、同等动作

  相关或其余任何也许造成好处倾斜的相关。

  (3)按照果真渠道查询,中捷维修的注册成本为 50 万元,请

  你公司量化说明中捷维修的财政气力,中捷维修采购你公司商品或服

  务的详细用途及其所对应的详细客户环境、采购额逐年增添的缘故起因及

  公道性,并具体声名你公司对中捷维修近三年的应收账款环境、回款

  环境及退货环境,进一步声名是否存在较高的回款风险。

  回覆:

  (1) 中捷维修的企业性子、首要股东、汗青沿革等信息如下:

  ①中捷维修的企业性子、注册地、首要办公所在、法定代表人、

  注册成本、组织机构代码、主营营业环境

  企业名称

  辽宁中捷机床贩卖维修有限公司

  企业性子

  有限责任公司(天然人投资或控股)

  注册地

  辽宁省沈阳市

  首要办公所在

  沈阳市大东区北海街83号东方俪城35-1 1606室

  法定代表人

  宋静文

  注册成本

  50万人民币

  组织机构代码

  76180823-1

  主营营业

  容许策划项目:无;

  一样平常策划项目:机器电子产物、机床配件、金属原料、化工产物(危

  险化学品除外)、五金交电贩卖;机床现场维修、技能咨询处事

  ②中捷维修的首要股东环境

  股东名称

  出资额(万元)

  股权比例

  宋静文

  40

  80%

  刘凤岐

  4

  8%

  杨锡敬

  3

  6%

  李明学

  3

  6%

  合计

  50

  100%

  ③中捷维修的汗青沿革

  2004年5月12日,中捷维修全体股东宋静文、刘凤岐、杨锡敬

  和李明学通过了《辽宁中捷机床贩卖维修有限公司章程》,配合设立

  中捷维修,注册成本50万元。同日,中捷维修取得《企业法人业务

  执照》(注册号为:210000004943097)。

  2013年4月26日,公司策划限期由“2013年4月15日”改观

  为2023年4月14日。

  2013年9月23日,公司策划地点由“沈阳市大东区珠林路13

  号”改观为“沈阳市大东区北海街83号东方俪城35-1 1606室”;

  策划范畴改观为“容许策划项目:无。一样平常策划项目:机器电子产物、

  机床配件、金属原料、化工产物(伤害化学品除外)、五金交电贩卖 机

  床现场维修、技能咨询处事”。

  (2)公司持股5%以上股东及董事、监事、高级打点职员与中捷

  维修不存在关联相关

  经公司向持股5%以上股东及公司董事、监事、高级打点职员发

  函确认,公司、公司持股5%以上股东及公司董事、监事、高级打点

  职员与辽宁中捷机床贩卖维修有限公司及其首要股东、现实节制人、

  策划打点职员在此刻及已往十二个月内不存在关联相关、同等动作关

  系或其余任何也许造成好处倾斜的相关。

  (3)请你公司量化说明中捷维修的财政气力,中捷维修采购公

  司商品或处事的详细用途及其所对应的详细客户环境、采购额逐年增

  长的缘故起因及公道性

  ①采购用途及对应的详细客户环境

  中捷维修系我公司授权的在辽宁省创立的第二家4S店,也是我

  公司培养4S店的代表企业。该企业首要采购我公司全系列的整机产

  品,并认真对我公司机器装备需求的终端客户及二级渠道的机床贩卖

  以及处事增值营业。中捷维修与我公司地处统一都市,颠末近些年的

  相助和成长,其客户群体及二级分销渠道建树成长迅猛、数目成倍增

  长,成为了我公司4S店步队中的规范单元。

  重点项目首要客户:特变**沈阳变压器团体有公司,大连**重工

  团体有限公司,长春一汽**变速箱汽车零件有限责任公司,向阳*油

  机厂、大连**职业学校、凌海**技能学院等。

  二级分销贩卖渠道:100余家二级经销商,贩卖处事收集从原本

  的辽西南地域,增至普遍全辽宁省。

  因中捷维修为非上市公司,公司无法通过果真渠道取得该公司的

  财政数据。团结公司与其多年来的相助,中捷维修作为公司的4S店,

  连年来二级经销商建树成长敏捷,已有100余家二级经销商,通过深

  耕细作中捷维修贩卖业绩明显晋升,公司气力不绝加强,财政气力逐

  步进步。

  ②采购额逐年增添缘故起因及公道性

  中捷维修连年来不绝扩大贩卖步队,逐年晋升贩卖处事气力,具

  有较强的渠道贩卖手段、项目型产物的终端贩卖手段以及售后处事能

  力。一方面,中捷维修深耕教诲行业的资源需求,为二三线都市的职

  业技能学院提供了多批次的解说用途机床装备,实现相识说机批量订

  单的新打破,成为了辽西地域锦州市、北镇市、凌海市、黑山市等地

  区职业教诲学院机床类解说装备的专属提供单元。另一方面,2017

  年重点倾泻力气大力大举扶持二级经销商贩卖步队,二级分销收集包围全

  辽宁省,新增二级经销商30余家,贩卖业绩明显晋升。因此,公司

  与中捷维修的营业量也逐年增添。

  ③近三年中捷维修应收账款、回款及退货环境

  单元:万元

  项目

  2017年

  2016年

  2015年

  应收账款期末余额

  15,446.92

  14,574.42

  10,256.53

  回款金额

  54,218.14

  31,221.73

  19,211.14

  贩卖收入(不含税)

  50,932.99

  30,375.74

  22,009.62

  回款率

  90.98%

  87.85%

  74.60%

  退货金额

  13.62

  96

  退货额占收入比重

  0.03%

  0.44%

  注:2017年因资产出售镌汰中捷维修应收账款期末余额4,500.95万元。

  近三年,公司对中捷维修应收账款期末余额别离为1.03亿元、

  1.46亿元、1.54亿元,跟着贩卖局限的增添,应收账款略有增添。

  可是,从近三年中捷维修的贩卖回款环境来看,回款速率精采,呈增

  长趋势,且高于公司综合回款率,不存在接纳风险。

  7、年度陈诉表现,你公司陈诉期末已审批的对子公司包管额度

  合计为62亿元,占公司净资产的比例为716.90%;陈诉期末现实担

  保余额合计为9.17亿元,占公司净资产的比例为106.02%。请你公

  司具体声名相干包管产生的配景及买卖营业实质、反包管的详细环境及其

  富裕性、相干包管是否呈现过时并已推行包管责任、是否存在包管对

  象资不抵债的风险,以及高比例包管对你公司的影响。

  回覆:

  (1)相干包管产生的配景及买卖营业实质

  公司陈诉期末已审批的对子公司包管额度合计为62亿元,别离

  为2016年年度董事会与股份大会审议的《关于对子公司提供包管的

  议案》(2017-34号),为加大市场开辟力度,促进公司计谋转型及发

  展,公司为部门子公司提供总额不高出 57亿元的包管,首要用于金

  融机构融资授信及其项下的相干营业,与有关金融机构以融资租赁方

  式开展融资营业,公司包袱的回购包管;2016年7届22次董事会及

  2016年第3次姑且股东大会审议的《关于为子公司融资租赁营业提

  供包管的议案》(2016-53号)为支持部属子公司营业成长,公司为

  部属全资子公司沈阳机床(东莞)智能设备有限公司治理融资租赁业

  务提供包管,包管金额为人民币5亿元,限期5年。

  公司截至陈诉期末的9.17亿元对外包管,个中5.45亿元为公司

  关联方中捷机床有限公司(以下简称“中捷机床”)包管,1.38亿元

  为公司控股子公司优尼斯融资租赁(上海)有限公司(以下简称“优

  租赁”)包管,2.34亿元为全资子公司沈阳机床(东莞)智能设备有

  限公司(以下简称“东莞智能”)包管。详细见下表:

  被包管方

  包管金额(元)

  包管起始日

  包管到期日

  营业内容

  反包管

  环境

  包管

  过时

  中捷机床有限公司

  150,000,000.00

  2017年3月15日

  2018年3月14日

  银行授信包管

  有

  否

  中捷机床有限公司

  150,000,000.00

  2017年3月22日

  2018年3月21日

  银行授信包管

  有

  否

  中捷机床有限公司

  50,000,000.00

  2017年8月23日

  2018年8月22日

  银行授信包管

  有

  否

  中捷机床有限公司

  126,000,000.00

  2017年9月5日

  2018年3月5日

  银行授信包管

  有

  否

  中捷机床有限公司

  30,000,000.00

  2017年10月9日

  2018年4月9日

  银行授信包管

  有

  否

  中捷机床有限公司

  39,000,000.00

  2017年11月8日

  2018年5月8日

  银行授信包管

  有

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  7,107,657.08

  2016年2月29日

  2019年1月3日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  2,569,120.00

  2016年5月25日

  2019年1月3日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  19,584,000.00

  2016年6月30日

  2019年1月3日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  2,120,000.00

  2016年8月10日

  2018年7月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  1,086,584.38

  2015年10月15日

  2018年6月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  60,535,785.67

  2016年10月15日

  2019年9月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  6,244,103.50

  2017年2月23日

  2020年2月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  3,792,241.10

  2017年2月23日

  2019年10月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  2,478,405.78

  2017年2月23日

  2019年7月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  2,552,386.22

  2017年5月9日

  2018年10月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  3,298,357.77

  2017年5月9日

  2020年2月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  3,662,525.03

  2017年5月9日

  2020年3月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  5,098,893.70

  2017年6月13日

  2020年3月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  5,201,458.60

  2017年7月13日

  2020年6月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  优尼斯融资租赁(上海)有限公司

  12,254,290.20

  2017年8月14日

  2020年8月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  沈阳机床(东莞)智能设备有限公司

  117,152,650.55

  2016年11月15日

  2021年11月15日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  沈阳机床(东莞)智能设备有限公司

  117,152,650.55

  2016年12月29日

  2021年12月29日

  融资租赁营业包管

  否

  否

  合计

  916,891,110.13

  (2)反包管的详细环境及其富裕性

  陈诉期末现实包管余额合计为9.17亿元中,中捷机床提供了反

  包管,优租赁与东莞智能作为公司全资或控股子公司未提供反包管。

  在审议包管事项时,公司董事会、独立董事对被包管人资产质量、

  策划环境、行业远景、偿债手段、名誉状况等举办了全面评估,包管

  事项是为了更好的开展公司营业,被包管工钱公司全资子公司或控股

  子公司,具有偿债手段,公司对其拥有节制权,风险可控,因此未提

  供反包管。优尼斯融资租赁(上海)有限公司,股份公司持股51%,

  另一股东为沈机团体(香港)有限公司,持股49%,另一个股东未提

  供同比例包管,因为优租赁其焦点策划打点职员由上市公司调派,上

  市公司对其拥有节制权,风险可控,因此未提供反包管。

  中捷机床一向作为本公司向银行融资的包管单元,其原为股份公

  司部属全资子公司,2017年因资产出售买卖营业,改观为公司控股股东

  沈阳机床(团体)有限责任公司子公司,本着互保互利的原则,公司

  为中捷机床,从而促进控股股东与本公司的配合成长。被包管工钱控

  股股东子公司,有足够的偿债手段,且为公司银行融资提供响应反担

  保,因此风险可控。

  (3)相干包管未呈现过时

  公司每年年度董事会审议下一年度的银行授信包管额度及优租

  赁的租赁营业包管额度,在此额度内,被包管方可按照营业必要分次

  行使。

  2016年7届22次董事会及2016年第3次姑且股东大会审议的

  《关于为子公司融资租赁营业提供包管的议案》(2016-53号)公司

  为部属全资子公司东莞智能治理融资租赁营业提供包管,包管金额为

  人民币5亿元,限期5年。

  因此,陈诉期末现实包管余额合计9.17亿元,均颠末响应董事

  会、股东大会审议,不存在包管过时环境。

  (4)是否存在包管工具资不抵债的风险,以及高比例包管对公

  司的影响

  公司的对外包管的包管工具除公司全资或控股子公司外,别的

  为公司控股股东部属子公司。截至2017年12月31日,优租赁资产

  总额59,266.40万元,净资产34,770.01万元;东莞智能资产总额

  157,773.46万元,净资产25,637.25万元。股份公司部属子公司作

  为包管工具不存在资不抵债环境。截至2017年11月30日,中捷机

  床资产总额365,089.99万元,净资产-4,044.59万元。中捷机床暂

  时资产状况不佳首要受连年机床行业布局调解,低压运行影响,其在

  转移到沈机团体后,依据沈机团体综合改良陈设,通过传统营业重组,

  内部双创等本领,红利手段及资产状况估量将大幅好转。同时中捷机

  床提供了反包管,此笔包管风险在可控范畴内。

  公司的对外包管首要是因银行授信或开展融资租赁营业发生,

  一方面提供包管有助于公司营业的开展,另一方面包管的风险具有可

  控性,以是对公司不会发生倒霉影响。

  8、年度陈诉表现,你公司2015年度机床类产物出产量为3.2

  万台,2016年度出产量为2.72万台,2017年度为1.71万台,出产

  量泛起逐年降落的趋势。请你公司团结机床产能环境具体声名出产量

  逐年降落的缘故起因及公道性、近三年产能操作率的详细环境;是否存在

  明显的牢靠资产减值迹象,并进一步声名牢靠资产减值筹备计提的充

  分性。

  回覆:

  (1)机床市场形势一连不景气

  自2011年以来,我国制造业增添幅度开始放缓。海内机床市场

  斲丧总额一连下滑,机床行业企业一连承压运行。按照机床协会重点

  接洽企业统计数据表现,2016年金属切削机床产量19万台,同比下

  降5.5%;2017年金属切削机床产量18万台,同比降落6.1%,连续

  降落趋势。

  (2)产物布局向高附加值数控机床转变

  公司连年来大力大举调解产物布局,将研发、出产、贩卖等各环节资

  源向高等数控机床产物、出格是智能机床偏向倾斜,不绝晋升数控机

  床产物比例。2017年,低代价含量的平凡机床产物收入占业务收入

  的7.54%,比2015年的11.65%降落了4.11个百分点。公司产物布局

  调解明明,慢慢实现由数目局限向高附加值的产物策划偏向转变。

  (3)2017年出产资金投入不敷,产能操作率未到达抱负状态

  公司2015年纪控机床产能操作率95%,2016年纪控机床产能利

  用率88%,2017年纪控机床产能操作率55%。因为公司近两年持续亏

  损,资产欠债率2016年尾达96.68%,且银行类金融机构对制造企业

  融资局限广泛收紧,致使2017年公司面对较大资金压力,出产投入

  资金严峻不敷,产能操作率未达抱负状态。2017年12月,公司完成

  资产出售后,延续收到控股股东沈机团体付出的非策划性资金往来款

  75.74亿元,公司资金环境获得大幅好转,可以或许有用保障2018年生

  产投入,届时估量产能操作率将大幅晋升。

  (4)牢靠资产减值测试环境及减值筹备计提充实性声名

  2017年尾,公司按照《企业管帐准则第8号资产减值》的

  相干划定,团结相干管帐政策,对牢靠资产举办减值测试,逐项预计

  牢靠资产的将来可收回金额,并与其账面代价举办较量。当牢靠资产

  的可收回金额低于其账面代价的,将牢靠资产的账面代价减记至可收

  回金额,减记的金额确以为牢靠资产减值丧失,计入当期损益,同时

  计提响应的牢靠资产减值筹备。执行的减值测试措施如下:

  ① 清查牢靠资产

  2017年尾,公司资产归口打点部分会同财政部分配合对牢靠资

  产举办全面盘货,并与财政账面举办查对。现有牢靠资产按其用途主

  要包罗衡宇及构筑物,呆板装备,电子装备、运输装备及其他装备。

  详细组成环境如下(单元:万元):

  种别

  原值

  净值

  净置魅占比

  衡宇及构筑物

  91,563

  75,247

  25%

  呆板装备

  324,151

  220,881

  74%

  电子、运输及其他装备

  17,824

  4,224

  1%

  合计

  433,538

  300,351

  100%

  ② 判定牢靠资产是否存在减值迹象

  2017年宏观经济情形未产生重大变革,无重大政策影响公司固

  定资产行使状态,且同期市场利率无较大颠簸,对公司牢靠资产可回

  收金额折现率无影响。

  A.衡宇及构筑物减值测试环境

  2017年尾,归口打点部分针对衡宇及构筑物行使状况,比拟同

  地段相似衡宇对公司衡宇及构筑物代价确认是否存在减值迹象。经查,

  公司衡宇及构筑物一连用于出产策划,无行使用途变革,归口打点部

  门对衡宇及构筑物实时搜查、修缮,担保其行使机能精采,未发明减

  值迹象。

  B.呆板装备减值测试环境

  2017年尾,公司呆板装备账面代价为220,881万元,首要由两

  部门组成:

  第一部门,用于策划出租的机床装备为104,018万元、占比47%,

  该部门装备为近三年公司一连开展策划租赁营业模式形成的新增固

  定资产,产物顺应市场需求,未发明成果性贬值或实体性贬值,不存

  在减值迹象。

  第二部门,用于企业出产策划的自用呆板装备为116,863万元、

  占比53%,个中,2013年往后新增的呆板装备(如细河重大型项目设

  备、主导产物进级换代项目装备)占比达90%以上,别的近10%的机

  器装备大部门采购于2005-2007年间,今朝已根基提足折旧。经公司

  出产部分对上述装备举办逐项搜查,发明部门呆板装备存在闲置、损

  坏、陈旧过期征象,经减值测试后,已对该部门呆板装备计提减值准

  备597.80万元。

  C.电子、运输及其他装备减值测试环境

  2017年尾,电子、运输及其他装备账面原值17,824万元,账面

  代价4,224万元,大部门装备已提足折旧。经公司出产部分对上述设

  备举办逐项搜查,发明部门电子及运输装备存在闲置、破坏征象,经

  减值测试后,已对该部门装备计提减值筹备194.25万元。

  综上所述,公司严酷依照《企业管帐准则第8号资产减值》

  的相干划定,并团结相干管帐政策,对牢靠资产举办减值测试,充实

  计提资产减值筹备,不存在少提、不提牢靠资产减值筹备的征象。随

  着2018年公司资金流的慢慢不变,出产性资金投入力度将不绝加大,

  届时产能操作率将快速规复,不会对牢靠资产发生大额减值影响。

  9、年度陈诉表现,你公司库存商品期末账面余额为33.96亿元,

  产物期末库存量0.53万台,折合每台库存商品均匀单价约为64.08

  万元;本期机床产物业务本钱为28.52亿元,贩卖量为1.68万台,

  折合每台产物均匀本钱约为16.98万元。

  (1)请你公司团结库存商品的组成具体声名库存商品均匀单价与

  贩卖产物均匀单价差别较大的缘故起因及公道性,进一步声名该差别较

  2016年有所扩大的缘故起因及公道性。

  (2)本期你公司对库存商品计提减价筹备0.18亿元,计提例为

  0.53%;你公司2016年对库存商品计提减价筹备0.87亿元,计提比

  例为2.44%,请你公司具体声名上述计提比例差别较大的缘故起因及公道

  性。

  回覆:

  (1)请你公司团结库存商品的组成具体声名库存商品均匀单价

  与贩卖产物均匀单价差别较大的缘故起因及公道性,进一步声名该差别较

  2016年有所扩大的缘故起因及公道性。

  ①库存商品均匀单价声名:

  2017年尾,库存商品期末余额为339,631.04万元,个中整机类

  库存商品期末余额为162,445.78万元,配套类库存商品期末余额为

  177,185.26万元(首要为部属配套单元出产的铸件、刀架、钣焊件

  等库存)。期末整机库存量为0.53万台,折合每台整机库存单价约为

  30.65万元。其首要组成如下:

  种别

  期末余额(万元)

  台量(万台)

  单台均匀本钱(万元)

  整机类库存商品

  162,445.78

  0.53

  30.65

  配套类库存商品

  177,185.26

  

  合计

  339,631.04

  ②贩卖产物均匀单价声名:

  2017年尾,公司主营营业本钱为285,222.42万元,个中贩卖类

  整机产物的主营营业本钱为254,872.45万元,租赁类整机产物的主

  营营业本钱为14,960.14万元,备件及其他类产物的主营营业本钱为

  15,390.00万元。因公司慢慢成长直接贩卖、策划租赁等多种营业模

  式,而策划租赁营业因其收入、本钱需在租期内分期确认,对年度单

  台产物均匀本钱具有必然影响,不能完全浮现单台整机的均匀贩卖成

  本。剔除此部门身分后,贩卖类整机产物对应的贩卖台量为1.42万

  台,折合每台产物本钱单价约为17.96万元。详细明细如下:

  种别

  业务本钱(万元)

  台量(万台)

  单台均匀本钱(万元)

  一、整机类机床

  269,832.59

  个中:贩卖类机床

  254,872.45

  1.42

  17.96

  租赁类机床

  14,960.14

  0.26

  二、备件及其他

  15,390.00

  合计

  285,222.59

  1.68

  ③ 库存商品均匀单价与贩卖产物均匀单价的差别缘故起因:

  从单台整机均匀成原来看,库存商品均匀单价约为30.65万元,

  贩卖产物均匀单价约为17.96万元,二者存在必然差别,首要缘故起因说

  明如下:

  A.库存商品中单台本钱较高的数控机床、智能机床比例逐渐增进,

  单台本钱较低的平凡机床比例一连镌汰

  一方面,公司一连推进产物布局调解,为满意智能工场、5D智

  造谷等新营业模式对中高端数控机床、智能机床订单增添的需求,主

  动增进该部门机床产物的库存储蓄,使得中高端智能机床、数控机床

  库存占比稳步晋升;同时,公司团结市场需求变革,一连压缩平凡机

  床的出产,使得平凡机床期末库存占比大幅降落。

  另一方面,公司于2017年10月与控股股东沈机团体签署《资产

  出售协议》,向其出售部门传统机床营业,由此转走产制品库存约7

  亿元,个中以单台代价量相对偏低的平凡产物、中小型传统数控机床

  居多,也使得期末库存商品均匀单价有所晋升。

  B.“本期业务本钱中的平凡类机床占比”高于“期末库存中的普

  通类机床占比”

  2017年,业务本钱中的平凡类机床占比约为11%,库存商品中的

 平凡类机床占比约为3%,平凡类机床占业务本钱的比重要高于占库

  存本钱的比重。而平凡类机床广泛具有单台代价量小、数目多的特点,

  因此贩卖产物均匀单价低于库存商品均匀单价。

  ④库存商品均匀单价与贩卖产物均匀单价差别较2016年有所扩

  大的缘故起因及公道性

  库存商品均匀单价与贩卖产物均匀单价差别较2016年有所扩大

  的首要缘故起因亦为公司数控化率的逐年增添,以及产物布局的一连优化

  和转型进级,切合公司营业成长现实环境。

  (2)本期你公司对库存商品计提减价筹备0.18亿元,计提例为

  0.53%;你公司2016年对库存商品计提减价筹备0.87亿元,计提比

  例为2.44%,请你公司具体声名上述计提比例差别较大的缘故起因及公道

  性。

  ①2017年库存商品减价筹备计提环境

  2017年,公司一连深化产物布局改良,加速产物更新换代步骤,

  年尾出产打点部分会同财政部分对库存商品举办全面盘货,逐台搜查

  其库存状态,是否存在破旧、破坏的环境;并逐台说明其将来可贩卖

  性,以及是否可以或许满意将来产物更新换代需求。经减值测试后,针对

  部门存在必然水平损坏或估量无法满意将来出售、更新换代需求的

  CAK、CW等系列库存商品计提了存货减价筹备,共计0.18亿元。

  ②库存商品减价筹备计提比例同比降落缘故起因及公道性

  制止2016年尾,公司对前期存在积存或损坏征象的、以及无法

  满意将来出售或更新换代需求的库存商品计提减价筹备的累计余额

  为0.87亿元,该部门库存商品计提减值身分于2017年已消除,不再

  发生影响。2017年,公司不绝增强对库存商品的存放及保管,并通

  过按期维护、调养、改型等法子,有用维护库存商品行使机能,以确

  保其将来可贩卖性,顺应市场需求。同时,通过起劲整理老旧库存,

  只管镌汰积存、损坏征象的呈现,因此计提比例较2016年有所降落,

  切合公司库存商品的现实环境。

  10、年度陈诉表现,你公司本期计提资产减值丧失环境如下:

  单元:元

  项目

  本期产生额

  上期产生额

  幻魅账丧失

  138,753,827.14

  540,603,174.77

  存货减价丧失

  18,858,443.40

  142,252,000.32

  牢靠资产减值丧失

  7,920,454.05

  无形资产减值丧失

  6,340,818.36

  31,721,257.05

  合计

  171,873,542.95

  714,576,432.14

  本期你公司合计计提1.72亿元资产减值丧失,较2016年降落了

  75.95%。请你公司量化声名计提资产减值丧失大幅降落的缘故起因及公道

  性。

  回覆:

  1. 应收金钱幻魅账丧失计提环境、降落缘故起因及公道性

  (1)应收账款幻魅账丧失计提环境、降落缘故起因及公道性

  2017年度,公司共计提应收金钱幻魅账丧失13,875.38万元,较

  2016年镌汰40,184.93万元,同比降落74.33%。明细如下(万元):

  项目

  今年计

  提数

  上年计

  提数

  同

  比变换

  变

  动比率

  应收账款坏

  账丧失

  12,191.41

  45,648.12

  -33,456.71

  -

  73.29%

  其他应收款

  幻魅账丧失

  1,727.27

  8,412.19

  -6,684.92

  -

  79.47%

  恒久应收款

  幻魅账丧失

  -43.30

  0.00

  -43.30

  -

  100.00%

  合计

  13,875.38

  54,060.31

  -40,184.93

  -

  74.33%

  应收账款幻魅账丧失降落缘故起因及公道性:

  A.贩卖局限降落,当期新增应收账款镌汰,导致幻魅账丧失镌汰

  受宏观市场情形及公司营业模式转型影响,2017年共实现业务

  收入418,923.69万元,同比镌汰205,455.56万元,降落32.91%,

  导致当期新增的应收账款局限降落,本期计提的幻魅账丧失较上年有所

  镌汰。

  B.回款率晋升,应收局限降落、账龄布局优化,导致幻魅账丧失减

  少

  2017年,公司不绝增强应收账款打点,加大应收催缴力度,并

  组织专项清欠小组清收前期欠款,贩卖回款率获得必然水平晋升,由

  2016年的57%晋升至2017年的66%,整体晋升8个百分点。回款率

  的晋升使得应收账款局限有所降落,同时,得益于长账龄应收账款的

  慢慢收回、期末账龄布局获得必然水平优化,导致本期计提的应收账

  款幻魅账丧失较上年有所镌汰。

  C.资产出售,年尾应收局限降落、账龄布局优化,导致幻魅账丧失

  镌汰

  公司于2017年向控股股东沈机团体出售部门股权及资产,11月

  末完成资产交割后,应收账款(原值)镌汰约42亿元,因此该部门

  应收账款制止年尾的账龄转动增添环境将不再计入上市公司报表,使

  得年尾应收账款账龄进一步优化,当期计提的应收账款幻魅账丧失较上

  年有所镌汰。

  (2)其他应收款幻魅账丧失计提环境、降落缘故起因及公道性

  2017年度,公司计提其他应收款幻魅账丧失1,727.27万元,较2016

  年同比镌汰6,684.92万元,降落79.47%,首要系采纳个体认定法计

  提的其他应收款(预付账款转入)幻魅账丧失本期镌汰所致。

  2016年,公司为推进公司计谋改良、打造供给商同盟相助,组

  织开展了供给商专项整合和优化动作,对供给商往来金钱举办具体的

  核查和整理。在整理进程中,对付部门不共同我公司核查事变、估量

  无法整理的供给商预付账款8,355.17万元转入其他应收款后全额计

  提了幻魅账筹备。2017年,公司组织开展第二阶段预付账款专项整理

  动作,在2016年的基本上,对部门虽共同对账但2017年尾仍未获得

  有用整理的部门预付账款进一步转入其他应收款并全额计提幻魅账损

  失。因大部门预付账款已于2016年整理完毕,2017年必要整理的预

  付账款局限大幅降落,导致当期计提的幻魅账丧失响应降落。

  (3)恒久应收款幻魅账丧失计提环境、降落缘故起因及公道性

  本期冲回恒久应收款幻魅账丧失43.3万元,系前期已计提幻魅账损

  失的恒久应收款于本期收回所致。

  2. 存货减价丧失计提环境、降落缘故起因及公道性

  2017年度,公司计提存货减价丧失1,885.84万元,较2016年

  镌汰12,339.36万元,同比降落86.74%。明细如下(万元):

  项目

  今年计

  提数

  上年计

  提数

  同

  比变换

  变

  动比率

  原原料减价

  丧失

  65.82

  6,375.34

  -6,309.52

  -

  98.97%

  库存商品跌

  价丧失

  1,815.75

  6,724.19

  -4,908.44

  -

  73.00%

  低值易耗品

  减价丧失

  4.28

  1,125.67

  -1,121.39

  -

  99.62%

  合计

  1,885.84

  14,225.20

  -12,339.36

  -

  86.74%

  (1)2017年存货减价丧失计提环境

  A.原原料、低值易耗品减价丧失计提环境

  2017年,公司出产打点部分会同财政部分对原原料、低值易耗

  品举办全面盘货,逐项搜查其库存状态,是否存在破旧、破坏、闲置

  等气象。经减值测试后,针对部门存在破旧、破坏的原原料及低值易

  耗品计提减价筹备70.1万元。

  B.库存商品减价丧失计提环境,详见题目9回覆。

  (2) 存货减价丧失同比降落缘故起因及公道性

  制止2016年尾,公司累计对前期存在积存或损坏征象的、以及

  无法满意将来出售或更新换代需求的库存商品计提减价筹备0.87亿

  元,该部门库存商品计提减值身分于2017年已消除,不再发生影响。

  2017年,公司不绝增强对库存商品的存放及保管,并通过按期维护、

  调养、改型等法子,有用维护库存商品行使机能,以确保其将来可销

  售性,顺应市场需求。同时,通过起劲整理老旧库存,只管镌汰积存、

  损坏征象的呈现,因此计提比例较2016年有所降落,切合公司库存

  商品的现实环境。

  3. 无形资产减值丧失计提环境、降落缘故起因及公道性

  2017年度,公司计提无形资产减值丧失634.08万元,较2016

  年镌汰2,538.04万元,同比降落80.01%。

  (1)2017年无形资产减值丧失计提环境

  2017年度,公司继承增强自主研发和技能创新,扩大智能数控

  机床财富化局限。受技能转型及产物布局调解等身分影响,公司持有

  的HMC63c、VMC0875mu、GDC1016A、WMC0745DA等13项研发技能被新

  技能更换或裁减,为公司缔造经济效益的手段降落,估量无法带来未

  来经济好处流入,因此对其账面代价全额计提了减值丧失。

  (2)无形资产减值丧失同比降落缘故起因及公道性

  2016年,公司大力大举推进产物及营业布局调解,加速转型进级步

  伐,在此配景下,公司团结市场变革、技能更新等身分,对部门市场

  竞争力不敷、被更新换代的技能全额计提了减值筹备2,538.04万元,

  上述技能减值身分对2017年不再发生影响。

  制止2017年尾,公司持有的技能中大部门齐集在智能机床、中

  高等数控机床的新型外面计划、产物成果晋升、布局改造等方面,技

  术较新、行使年限较短,合用市场需求,经减值测试后,上述技能不

  存在减值迹象;对付其他持有技能,公司颠末测试后,对部门已被淘

  汰或更新换代的技能计提减值筹备634.08万元。从2017年尾整体情

  况来看,持有技能与市场契合度更高,更能满意将来市场的技能需求,

  产生减值的风险低于2016年,因此当期计提的减值丧失较上年有所

  降落。

  11、你公司年度陈诉第17页“首要贩卖客户和首要供给商环境”

  部门表现,沈阳盈和投资有限公司、沈阳团体(香港)有限公司为公

  司的关联方。请你公司声名前述公司是否属于统一现实节制人节制的

  供给商,如是,请归并列示并从头分列前五名供给商名单。

  回覆:

  沈阳盈和投资有限公司、沈阳团体(香港)有限公司为公司控股

  股东沈阳机床(团体)有限责任公司的子公司,属于统一现实节制人

  节制的供给商。从头归并列示前五名供给商名单如下表:

  序号

  供给商名称

  采购额(元)

  占年度采购总额比例

  1

  沈阳机床(团体)有限责任公司

  278,027,160.86

  6.64%

  2

  沈阳三铭重工机器有限公司

  157,003,658.94

  3.75%

  3

  沈阳海克机床有限公司

  104,503,172.45

  2.50%

  4

  北京发那科机电有限公司

  92,929,584.50

  2.22%

  5

  大连保税区鸿成国际商业有限公司

  78,837,784.93

  1.88%

  合计

  711,301,361.68

  16.99%

  12、你公司年度陈诉第25页“出售重大资产环境”表现,本期初

  起至出售日该资产为上市公司孝顺的净利润1055934416.37万元,请

  你公司当真核查上述数据以及年度陈诉其他财政数据是否有误,如是,

  请实时矫正。

  回覆:

  公司在年度陈诉第25页“出售重大资产环境”本期初起至出售

  日该资产为上市公司孝顺的净利润列示,公司道领略为因资产出售为

  上市公司孝顺的净利润,以是公司填列数据为105,593.44万元。实

  际需披露该部门出售资产年头至出售日的策划性净利润数据,经核查

  上述数据为-58,383.95万元。公司年度陈诉其他财政数据未发明错

  误。公司将于近期披露矫正后的年度陈诉。

  13、你公司因2015 年度、2016 年度持续两个管帐年度经审计的

  净利润为负值,本所于2017年5月3日对你公司股票买卖营业实验了“退

  市风险警示”的出格处理赏罚。你公司经审计的财政陈诉表现你公司

  2017年度实现扭亏为盈。请你公司当真自查并明晰声名是否存在其

  他应实验退市风险警示可能其他风险警示的气象。

  回覆:

  公司于2018年1月31日披露经大华管帐师事宜所审计出具

  《2017年度审计陈诉》,公司2017年归属于上市公司净利润

  117,751,570.50元,净资产864,829,367.56元,业务收入

  4,189,236,907.84元。经企业自查,公司不存在《深圳证券买卖营业所

  股票上市法则》13.2.1及13.3.1中涉及的退市风险警示可能其他风

  险警示的气象。

  公司年审管帐师事宜所就上述事项出具的专项声名详见同日披

  露的《关于错误!未找到引用源。2017年年报问询函专项声名》(大

  华特字[2018]000707号)。

  沈阳机床股份有限公司董事会

  二一八年二月二十七日